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导读 材料等物资的请购、采购、验收和结算工作必须由不同的人员担任,不得由一人包办 2、实行钱、帐、物分管; 3、出纳不得兼任稽核、会计档案保...
材料等物资的请购、采购、验收和结算工作必须由不同的人员担任,不得由一人包办 2、实行钱、帐、物分管; 3、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务帐目的登记工作; 内部控制制度的建立和实施必须贯彻不相容职务分工的原则,其内容包括: ①对每一项业务不能完全由一人经办;。